Уголовное дело НПЗ "Джунда": за что задержали замдиректора завода?

Рыспаев молодец!

От этого цены на ГСМ высокие в Кыргызстане, что некоторые коррупционеры мешают Джунде и ее руководству построить этот завод!

Поздравим друг друга товарищи!

А теперь посмотрите противоположную точку зрения на данное уголовное дело:

Постановлениемследователя СУ ГСБЭП при Правительстве Кыргызской Республики Б.Кудашева

возбуждено уголовное дело № 280-15-0104 от 18.12.2015 года.          Впоследствии из уголовного дела было выделенов отдельное производство уголовное дело № 280-16-0001, которое позже снова было

объединено с уголовным делом № 280-15-0104, и объединенному уголовному делу

присвоен номер 280-15-0104.                                                                                     Изучивданное постановление от 18.12.2015 года, считаю, что уголовное дело возбуждено

незаконно и подлежит признанию недействительным по следующим основаниям:1.Основаниемдля возбуждения уголовного дела следователь Б.Кудашев указывает, что:                                                                                                                                                                        «В ГСБЭПпри ПКР поступило обращение начальника УГНС по контролю за крупными

налогоплательщиками по г.Бишкек и Чуйской области К.С.Момуналиева о принятии

мер в отношении ОсОО «ZhongdaChinaPetrolCompany»(Чайна Петроль Компани Джунда) ИНН 01009200910089, в ходе камеральной проверки

которой выявлено сокрытие, занижение налогов и платежей. По результатам анализа

предполагаемая потеря бюджета составила 54 574,6 тыс.сом»                                                                                          Всоответствии со ст.4 п.9 Налогового кодекса Кыргызской Республики:                          налоговой задолженностью считается сумма недоимки, а так женеуплаченные суммы процентов, пени и налоговых санкций.                                                                                     Так же п.11 даннойстатьи определяет, что:                                                                                  Налоговая задолженность, признаннаяналогоплательщиком"                                                        - непогашенная сумма налоговойзадолженности:                                                                              - начисленная на основании налоговойотчетности налогоплательщика;                                                      -начисленная на основании решения органа налоговой службы в соответствии с

настоящим Кодексом, с которым налогоплательщик ознакомился и которое неоспорил;                              - начисленная на основании решения органаналоговой службы в соответствии с настоящим Кодексом, в отношении которого

имеется решение суда об уплате налоговой задолженности, вступившее в законную

силу.                                                                                    ОсОО«ZhongdaChinaPetrolCompany»  не согласившись с результатами камеральнойпроверки о доначислении суммы в 54 574,6 тыс.с. обжаловало его в

надлежащем порядке и сроки в ГНС при ПКР. С момента подачи заявления о

несогласии с доначисленной суммой, ГНС при ПКР ещё не разрешила его, то есть не

подтвердила или не опровергла доводы и основания в заявлении, указанные

налогоплательщиком.                                                             Считаю,что начальник УГНС по контролю за крупными налогоплательщиками по г.Бишкек и

Чуйской области К.С.Момуналиев своими действиями нарушил нормы ст.51 НК Кыргызской

Республики, а именно:                                                                                               3. Если по итогам проведения налоговогоконтроля в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом, выявлены суммы

неисчисленного налога, превышающие порог, с которого наступает уголовная

ответственность, органы налоговой службы направляют на рассмотрение

правоохранительных органов материалы налоговой проверки в случае:1)если соответствующее решение вступило в законную силу и не обжалованоналогоплательщиком в уполномоченный налоговый орган в течение срока подачи

налогоплательщиком жалобы, установленного настоящим Кодексом;2)если в отношении жалобы налогоплательщика имеется вступившее в законную силу

соответствующее решение уполномоченного налогового органа, подтверждающее, что

сумма неисчисленного налога превышает порог, с которого наступает уголовная

ответственность, и налогоплательщик не обратился с жалобой в суд в течение 30

календарных дней со дня, следующего за днем вручения налогоплательщику решения

уполномоченного налогового органа;3)если имеется вступившее в законную силу судебное решение, подтверждающее, что

сумма неисчисленного налога превышает порог, с которого наступает уголовная

ответственность.                                                                                                                                   Какуказано выше, решение налогового органа было оспорено.                                           Какого-либо  вступившего в законную силу соответствующегорешения уполномоченного налогового органа, подтверждающего, что сумма

неисчисленного налога превышает порог, с которого наступает уголовная

ответственность, в наличии не было.              Небыло и вступившего в законную силу судебного решения, подтверждающего, что

сумма неисчисленного налога превышает порог, с которого наступает уголовная

ответственность.2.Нарушенытребования ст.122 НК Кыргызской Республики, которая чётко регламентирует рамки,

в которых должно осуществляться взаимодействие налогового органа с таможенными

органами, органами финансовой разведки, с органами финансовой полиции:        Взаимодействиеорганов налоговой службы с таможенными органами, органами финансовой разведки и

органами финансовой полиции осуществляется в пределах полномочий, установленных

настоящим Кодексом, законодательством Кыргызской Республики в сфере таможенного

дела, законами Кыргызской Республики "Об оперативно-розыскной

деятельности", "О противодействии финансирования терроризма и

легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем",

заключенными двухсторонними (многосторонними) соглашениями.2.Органы налоговой службы осуществляют взаимодействие органов налоговой службы с

таможенными органами, органами финансовой разведки и органами финансовой

полиции путем обмена, получения и представления информации и материалов,

указанных в настоящей статье.3.Органы налоговой службы:1)рассматривают выявленные и направленные органами финансовой полиции, органами

финансовой разведки и таможенными органами документально подтвержденную

информацию и материалы, связанные с исполнением налогового обязательства

налогоплательщика, и в установленном настоящим Кодексом порядке принимают по

ним решение о назначении выездной проверки налогоплательщика или об отказе в ее

проведении;2)представляют по письменному запросу органов финансовой полиции и органов

финансовой разведки имеющуюся информацию о налоговой регистрации

налогоплательщика: его идентификационный налоговый номер, фамилию, имя и

отчество или наименование, место жительства или место нахождения, а также о

регистрации по НДС;3)направляют в соответствии с требованиями настоящего Кодекса в органы финансовой

полиции материалы выездной проверки, по которым заниженная сумма налогапревышает порог, с которого наступает уголовная ответственность;4)обращаются в органы финансовой полиции с заявлениями по розыску лиц, не

прошедших налоговую регистрацию в налоговых органах, не представляющих

налоговую отчетность, не отчитывающихся по полученным бланкам счет-фактур НДС,

уклоняющихся от уплаты налогов, а также по фактам утери налогоплательщиками

бланков счет-фактур НДС, использования поддельных счет-фактур НДС и акцизных

марок, и получают по ним, в установленные сроки, обоснованные ответы по

существу заявлений;5)после рассмотрения органами финансовой полиции материалов служебных

расследований по правонарушениям должностных лиц органов налоговой службы и при

отсутствии состава уголовного преступления принимают к этим лицам меры в

дисциплинарном и административном порядке;6)получают от таможенных органов полную базу данных по экспортно-импортным

операциям, а также по импортируемым основным средствам с условным начислением

НДС;7)представляют таможенным органам информацию по выявленным в ходе выездной

проверки фактам таможенных правонарушений путем направления соответствующих

материалов.                                                                                                                                                   Внашем же случае это была не выездная, а камеральная проверка. И в выше приведённой

статье нет ссылки на то, что результаты камеральной проверки подлежат передаче

в органы финансовой полиции.                                                3. Следователь Б.Кудашевнарушил требования ст.19 ч.1 УПК Кыргызской Республики о том, что:                                                                                                                                                    Следователь обязан принять всепредусмотренные настоящим Кодексом меры для всестороннего, полного и

объективного исследования обстоятельств дела.                                  Указанныев постановлении обстоятельства о встречных проверках, не были предъявлены

налогоплательщику, то есть ОсОО «ZhongdaChinaPetrolCompany»входе доследственной проверки ни в ГСБЭП, ни в ГНС. Тем самым не были получены

разъяснения, которые могли бы дать представители ОсОО «ZhongdaChinaPetrolCompany», чем были грубонарушены их права.                                                                                              Также в постановлении о возбуждении уголовного дела указано, что:                               По полученным сведениям из Департаментавесогабаритного контроля МТиК Кыргызской Республики (исх.№01-8/583 от

26.08.2015 года) 19.05.2015 года автомашина марки «ДАФ»-бензовоз г/н 7601 ВС

под управлением водителя М.А.Искакова зарегистрирована как проезжавшая АТС на

ПВК «Сосновка», тогда как сопроводительная накладная 00004992 от 18.05.2015

года в адрес ИП А.М.Минбаева числится как испорченная.

            Если бы орган дознания илиследствие ГСБЭП проверили досконально полученную информацию, то они бы

убедились, что вместо испорченной накладной тем же водителям выдавались другие сопроводительные

накладные , с исправленными внесёнными данными покупателя, машины и водителя.

Было бы верхом безграмотности отправлять груз в точку доставки с неисправными

документами.                                                                                           Далее, впостановлении о возбуждении уголовного дела указано, что:                         Кроме того, УГНС по Октябрьскому району г.Бишкек предоставлены сведенияо невозможности провести встречную проверку ОсОО «Копри-Синогидро Джоинт

Венчур» ИНН 01809201310193 в связи с отсутствием Общества по юридическому

адресу. В то же время Общество отчёты с 01.01.2015г. по 31.05.2015г.

представило с нулевыми показателями, тогда как по отчётным данным ОсОО «ZhongdaChinaPetrolCompany» за апрель-май месяцы 2015 года в адресвышеуказанного общества осуществлена поставка на сумму 3 877,9 тыс.сомов.                                                                                                                             Считаю, что отсутствиекакого-либо юридического лица по месту регистрации, тем более никоим образом не

аффилированного с ОсОО «ZhongdaChinaPetrolCompany» не может являться поводом для возбужденияуголовного дела по факту якобы неуплаты налогов последним. ОсОО «ZhongdaChinaPetrolCompany» не может нестиответственность по обязательствам другого лица, если это не оговорено

договором. А подобного договора не было.                                                                                                                                                             Извсего вышеперечисленного, извлечённого из постановления о возбуждении

уголовного дела, становится ясно, что данное постановление вынесено с

нарушением закона, а значит, подлежит признанию недействительным.     

конкуренты или разгрузить решили )